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中注协将对六类事务所执业质量进行重点检查

      中注协日前下发通知,对2012年会计师事务所执业质量检查工作和2012年证券所执业质量检查工作作出部署。通知明确了中注协六类重点检查的事务所和十类重点检查项目。受到媒体关注的注册会计师签署的审计报告将被“重点关照”。

 

  六类重点检查的事务所包括,可能存在不正当低价竞争行为的事务所;承接上市公司年报审计业务较多的事务所、在年报审计期间被中注协约谈的事务所、从事H股企业审计业务的事务所、受到行业惩戒或行政处罚的事务所、过去3年内未接受过中注协执业质量检查的事务所。

 

  通知明确了十类重点检查项目包括,事务所为审计收费在同行业中处于较低水平的上市公司、被媒体曝光可能涉嫌财务造假的上市公司、处在盈亏边缘的上市公司、频繁变更审计机构的上市公司、业绩大幅波动的上市公司、创业板公司、拟上市公司、发生重大重组的公司、常年审计客户以及H股企业出具的业务报告。

 

  中注协还明确,在检查业务项目时,要在事务所质量控制体系检查的基础上,重点检查收费水平较低的业务项目和高风险的业务项目。重点检查事务所为金融保险机构、国有大型企业等公众利益实体出具的审计报告;以及高龄、频繁转所、受到投诉举报和受到媒体关注的注册会计师签署的审计报告等。

 

  根据安排,中注协将于6月上旬至7月中旬开展证券所执业质量现场检查,拟于10月底前完成全部处理工作。各地方注协对本地区事务所的检查及处理工作将于2012年11月30日前完成。

 


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